Задача: открыть счета по данным баланса, составить корреспонденции счетов, подсчитать обороты, составить баланс

Помогите пожалуйста решить задачу
Задание:  Открыть счета по данным бухгалтерского баланса на 01.10.20ХХ г., приведенного в табл. 1. По данным хозяйственным операциям, приведенным в табл. 2, составить корреспонденции счетов. Записать на счетах хозяйственные операции, подсчитать обороты, определить конечный оста­ток на счетах, составить баланс на 01.11.20ХХ г. (табл. 3).


Документом приложила своё решение, но по итогу не бьется актив с пассивом, не могу понять в чем дело. Помогите пожалуйста

Category: Помощь студентам

Comments

• Здравствуйте! нужно самолетики ваши смотреть. Скорее всего в них ошибка
• Здравствуйте, посмотрите
• Кристина98, 
  Здравствуйте!
  Начнем по порядку указанных операций.
  Отпущены в производство материалы. Вы уменьшаете сумму актива баланса по строке материалы на 2500. Это проводка Д20- К 10. Сальдо счета 10 действительно уменьшается. Но одновременно возникает сальдо по Д20 счета, которое никак не отражено в вашем конечном балансе. Поскольку в условиях задачи нет ни слова о формировании результата деятельности, то нужно внести в актив баланса новую строку - например, "основное производство" , в которой будет сальдо возникшее по Д 20 счета -2500.
  Далее. Строка актива "Касса". Она у вас осталась неизменной. А между тем, по кассе был и приход и расход и сальдо счета изменилось. 41000(сальдо начальное)+30000(поступило с р/счета)-30000(выдана зарплата)-1500(выдано подотчет)=39500(сальдо конечное).
  Следующее. Расчеты с подотчетными лицами. Дебетовое сальдо счета 71, которое отражено в активе баланса означает, что подотчетным лицам выданы деньги, но они по ним еще не отчитались. Проводка Д71- К50 на 1500 тысячи не уменьшает, а увеличивает данную сумму =7000.
  Оплачено с расчетного счета поставщикам. Д60-К51 на 35000. Поскольку в начальном балансе не отражена задолженность поставщикам, то данную сумму следует расценивать как возникновение сальдо по Д60 счета и отразить в активе баланса по новой строке - например, "расчеты с поставщиками".
  Переплату в бюджет по налогам и сборам в размере 5500 нужно так же отразить с плюсом в активе баланса, а не с минусом в пассиве.
  Получаем
  Основные 451000
  Материалы 97500
  Касса 39500
  Р/счет 119000
  Подотчетные лица 7000
  Расчеты с покупателями 40000
  Расчеты с поставщиками 35000
  Расчеты с бюджетом 5500
  Основное производство 2500
  Итого Актив 797000
  Уставной капитал 780000
  Расчеты с персоналом по оплате труда 17000
  Итого Пассив 797000.
• Большое спасибо🙏Благодарна за объяснение